Celem usługi nadzoru księgowego jest kontrola pracy wykonywanej przez pracowników działu księgowości w firmie Klienta oraz odpowiedzialność zgodna z zakresem funkcji Głównego Księgowego.
W potocznym znaczeniu usługę tę określa się jako tzw.: „zamknięcie miesiąca” oraz „zamknięcie roku”
Główną zalety tego rozwiązania jest ochrona przed negatywnymi skutkami niezgodności z prawem ksiąg rachunkowych.
Nadzór i odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg rachunkowych w siedzibie Klienta obejmuje swoim zakresem:
- przeprowadzanie regularnych – miesięcznych lub kwartalnych przeglądów ksiąg rachunkowych,
- sprawdzenie zestawienia obrotów i sald po zamknięciu każdego miesiąca oraz szczegółowe sprawdzenie sposobu ujęcia w księgach każdego z zatwierdzonych dowodów księgowych i wprowadzonych do ewidencji w danym miesiącu,
- szczegółową analizę sald rozrachunków z kontrahentami, rozrachunków publicznoprawnych, pracowniczych i pozostałych,
- szczegółowe sprawdzenie ewidencji środków pieniężnych,
- szczegółowe sprawdzenie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych oraz planu amortyzacji,
- uzgadnianie z saldami odpowiednich kont księgowych,
- comiesięczne sprawdzenie rejestrów VAT zakupów i sprzedaży, sprawdzanie deklaracji VAT,
- sprawdzenie szczegółowej kalkulacji zaliczki na podatek od osób prawnych,
- comiesięczne sporządzanie rachunku zysków i strat oraz bilansu firmy,
- sporządzanie szczegółowej listy uwag i wykazu ewentualnych błędów w zakresie dekretowania i ewidencji operacji gospodarczych.
